Управление денежными средствами и краткосрочными финансовыми вложениями

• Номер работы:
  307356
• Раздел:
  Все работы   →   Курсовые работы - простые   →   Финансовый менеджмент, финансовая математика
• Год добавления:
  26.05.2014 г.
• Объем работы:
  33 стр.
• Содержание:
  Введение 3
  ГЛАВА 1 ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ФУНКЦИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ИХ ЭКВИВАЛЕНТОВ 5
  1.1. Экономическая сущность, функции и виды денежных средств и их эквивалентов 5
  1.2. Основы управлении денежными средствами предприятия и их эквивалентами 6
  ГЛАВА 2 ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ООО «АВТО» 10
  2.1. Анализ финансового состояния ООО «АВТО» 10
  2.2. Анализ движения денежных средств 17
  ГЛАВА 3 УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ И ИХ ЭКВИВАЛЕНТАМИ В ООО «АВТО» 21
  3.1. Особенности управления денежными средствами и их эквивалентами в ООО «Авто» 21
  3.2. Определение минимально необходимой потребности в денежных ресурсах ООО «Авто» 21
  3.3. Определение оптимального остатка денежных ресурсов ООО «Авто» 23
  Заключение 26
  СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 28
  ПРИЛОЖЕНИЕ 1 УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ООО «АВТО» 31
  ПРИЛОЖЕНИЕ 2 ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ООО «АВТО» ЗА 2011 - 2013 ГОДЫ. 32
  
• Выдержка из работы:
  Некоторые тезисы из работы по теме Управление денежными средствами и краткосрочными финансовыми вложениями
  Введение
  
  Финансовое управление денежными средствами важный элемент управления хозяйственной деятельностью любого предприятия. За отсутствие или нехватку денежных средств организация вынуждена платить, привлекая внешнее финансирование за высокие проценты при нехватке финансовых ресурсов, при наличии избытка денежных средств в кассе организации или на расчетном счете идут потери в виде недополученной выгоды, в виде вложения средств в различные финансовые инструменты.
  Для минимизации затрат и максимизации доходов предприятия управляющий менеджер должен знать сколько нужно денежных средств для осуществления текущей производственной деятельности, располагать информацией об их фактическом наличии. Получив данные о нехватке денежных ресурсов, необходимо будет срочно их изыскивать, при избытке – искать способы их вложения.
  Цель данной работы рассмотреть и проанализировать финансовую политику управления денежными средствами на предприятии (на примере, ООО «АВТО»).
  Объектом исследования является - ООО «АВТО», малое предприятие г. Москвы, занимающееся услугами общественного питания.
  ......................
  ГЛАВА 1 ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ФУНКЦИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ИХ ЭКВИВАЛЕНТОВ
  
  1.1. Экономическая сущность, функции и виды денежных средств и их эквивалентов
  Денежные средства – наличные деньги и безналичные средства, находящиеся в кассе и расчетных счетах предприятия (в рублях, долларах, евро и т.д.).
  К экономическим особенностям денежных средств можно отнести:
  1. Большая ликвидность (принимаются практически всеми организациями как средство расчета);
  2. Денежные средства по сути не являются средством производства (если не рассматривать банки, биржи, страховые компании), а используются как способ расчета за приобретение необходимых материалов, оборудования и иных ресурсов для организации производственной деятельности.
  3. Денежные средства имеют стоимость (в виде процентов за пользование в случае банковского кредита, упущенной выгоды при использовании собственных средств организации, платы за организацию контроля и хранения денег и др.) .
  Для определения денежных эквивалентов воспользуемся международными стандартами финансовой отчетности (МСФО 7 ), согласно которым эквивалентами являются краткосрочные инвестиции, которые достаточно быстро и без больших затрат можно превратить в денежные средства. В качестве примера эквивалентов можно привести – векселя, краткосрочные ценные бумаги. Как правило, срочность инвестиций определяется финансовой политикой предприятия и не превышает трех месяцев..................