Задачи по налогообложению и бухгалтерскому учету

• Номер работы:
  243933
• Раздел:
  Все работы   →   Решенные задачи   →   Бухгалтерский учет и отчетность
• Год добавления:
  15.02.2013 г.
• Объем работы:
  8 стр.
• Содержание:
  задача по бух.учету
  задача по налогообложению
• Выдержка из работы:
  Некоторые тезисы из работы по теме Задачи
  по налогообложению и бухгалтерскому учету
  
  Основной вид деятельности ООО «Сигма» - производство изделий хозяйственного назначения и розничная продажа их через собственную торговую точку полезной торговой площадью 75 кв.м.
  Численность работников в производстве – 17 человек. Из них:
  1952г. рождения – 2 человека;
  1965г. рождения – 3 человека;
  1974г. рождения – 8 человек;
  1985г. рождения – 4 человека, в том числе один единственный родитель с одним несовершеннолетним ребенком.
  За 2012г.:
  1. Работникам начислена зарплата:
  • 1952г. – 240000 руб. (10000 руб. на 1 человека в месяц)
  • 1965г. – 324000 руб. (9000 руб. на 1 человека в месяц)
  • 1974г. – 816000 руб. (8500 руб. на 1 человека в месяц)
  • 1985г. – 384000 руб. (8000 руб. на 1 человека в месяц)
  2. Выручка от оптовой продажи продукции в 4 квартале составила 348100 руб. в том числе НДС.
  3. От поставщиков материалов в 4 квартале получены счета-фактуры на 242300 руб., в том числе НДС 18%. Материалы оприходованы и частично оплачены.
  4. От службы «Энергосбыта» получены счета-фактуры за 4 квартал на 18600 руб., кроме того НДС 18%, за электроэнергию, используемую в производстве.
  5. На расчетный счет ООО «Сигма» зачислена арендная плата от арендатора за 4-ый квартал по счету-фактуры в сумме 169920 руб. в том числе НДС 18%.
  6. Остаточная стоимость объектов основных средств по состоянию на:
  • 01.01.12 – 2450000 руб.
  • 01.02.12 – 2320000 руб.
  • 01.03.12 – 2840000 руб.
  • 01.04.12 – 2650000 руб.
  • 01.05.12 – 2380000 руб.
  • 01.06.12 – 2168000 руб.
  • 01.07.12 – 2005000 руб.
  • 01.08.12 – 1970000 руб.
  • 01.09.12 – 1860000 руб.
  • 01.10.12 – 1750000 руб.
  • 01.11.12 – 1730000 руб.
  • 01.12.12 – 1715000 руб.
  • 31.12.12 – 1694300 руб.
  Определить:
  1. Сумму НДФЛ, удержанную из зарплаты работников за 2012 г.;
  2. Сумму сраховых взносов, начисленную на фонд оплаты труда в целом за 2012 год и по всем фондам, включая страховую и накопительную части отчислений в Пенсионный фонд.
  3. Сумму авансовых платежей по налогу на имущество за 1 - 3 кварталы 2012 г. и сумму налога на имущество за 2012 год.
  4. Сумму НДС к уплате (уменьшению) в бюджет за 4 квартал 2012 г.
  5. Сумму налога на прибыль за 2012 год, при условии, что полная себестоимость отгруженной покупателям продукции составила 2880000 руб., Выручка от оптовой продажи продукции – 3684000 без учета НДС; сумма арендной платы – 679680, в том числе НДС; внереализационные расходы составили – 84600 без учета НДС.
  6. Сумму единого налога на вмененный доход для розничной торговли за 4 кв-л 2012г..
  (место нахождения организации и иные особенности выбрать самостоятельно).
  1. Дать характеристику активному счету. Привести примеры.
  2. Дать характеристику пассивному счету. Привести примеры.
  3. Дать характеристику активно – пассивному счету. Привести примеры.
  
  4. Используя методику, составить бухгалтерские проводки по следующим хозяйственным операциям