Содержание:
Содержание
Введение 3
1 Теоретические аспекты механизма валютного контроля в РФ 6
1.1 Развитие российского валютного контроля 6
1.2 Система организации валютного контроля 10
1.2.1 Цель и основные функции валютного контроля 10
1.2.2 Основные элементы механизма валютного контроля 17
1.2.3 Формы, виды и структура валютного контроля в Российской Федерации 24
1.3 Инструменты и методы валютного контроля 28
2 Исследование и оценка валютного контроля на примере ОАО «Альфа-Банк» 35
2.1 Характеристика ОАО «Альфа-Банк» 35
2.2 Виды валютных операций, совершаемых ОАО «Альфа-Банк» 38
2.3 Анализ операций ОАО «Альфа Банк» на международном и внутреннем валютном рынке 43
2.4 Анализ доходности валютных операций ОАО «Альфа Банк» 46
3 Основные моменты совершенствования валютного контроля в ОАО «Альфа-Банк» 59
3.1 Проблемы валютного контроля и пути их решения 59
3.2 Мероприятия по повышению доходности валютных операций Альфа-Банка 67
3.3 Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий 71
Заключение 73
Список литературы 78
Приложение А - Агрегированный балансовый отчет ОАО «Альфа-Банк» на 01 Января 2008 (с учётом СПОД) 85
Список литературы
1. Закон РФ от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (в ред. ФЗ от 22.07.2008 N 150-ФЗ)// СПС Кон-сультант
2. Антонов В.А. Мировая валютная система и международные расчеты Акад.нар.хоз-ва при Правительстве РФ, Рос.-нем.высш.шк.управления. – М.: ТЕИС, 2006. – 193с.
3. Артемов Н.М. Валютный контроль. – М.: Профобразование, 2007. – 126с.
4. Артемов Н.М. Проблемы и перспективы валютного регулирования в РФ: (Фин.-правовой аспект) /Н.М. Артемов. - М.: Профобразование, 2007.- 167 с.
5. Астахов В.П. Бухгалтерский учет и валютный контроль во внешнеэко-номической деятельности /В.П. Астахов. - 3-е изд., доп. и перераб. - Ростов н/Д: Феникс, 2007.- 543с.
6. Бабикова С.С. Использование аккредитивов в экспортно-импортных операциях // Внешняя торговля. – 2008. - №3. – С.38-44
7. Банки и банковское дело: Учебное пособие / Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб.: Питер, 2008. – 256с.
8. Банковский сектор России: от стабилизации к эффективности: XII меж-дунар. банк. конгр. – СПб, 2008. - 243 с.
9. Бахрамов Ю.М. Организация внешнеэкономической деятельности: (Особенности менеджмента): Учеб. пособие /Ю.М. Бахрамов, В.В. Глу-хов; С.-Петерб. гос. техн. ун-т. - СПб.: Лань, 2008.- 444 с.
10. Белова А. Толлинговые сделки в российском экспорте в Германию // Стратегический менеджмент. – 2008. №3.
11. Братко А.Г. Банковское право России: Учеб. пособие /А.Г. Братко. - М.: Юрид. лит., 2007.- 848 с.
12. Бровкова Е.Г. Внешнеэкономическая деятельность: [Учеб. пособие] /Е.Г. Бровкова, И.П. Продиус. - М.: Сирин, 2007.- 183 с.
13. Брызгалин А.В. Валютный контроль на предприятии: Анализ типич. ошибок при совершении валют. операций /А.В. Брызгалин, В.Р. Берник, А.Н. Головкин. - М.: НАЛОГИ И ФИН. ПРАВО, 2008.- 336с.
14. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. – М.: Финансы и кредит, 2008.
15. Бункина М.К. Валютный рынок /М.К. Бункина. - М.: ДИС, 2008.- 110 с.
16. Бункина М.К., Семенов А.М. Основы валютных отношений: Учебное пособие. – М.: Юрайт, 2008. – 192с.
17. Данилин А.М. Внешняя торговля в России в 2001 году // Внешнеэконо-мический бюллетень. - №4. -2008 г. - С. 38-65
18. Валютный контроль: документы и комментарии /[Дорофеев Б.Ю. и др.]. - Екатеринбург: У-Фактория, 2008.- 287с.
19. Валютный отдел коммерческого банка /[Сост. В.Г. Новоселов]. - Ново-сибирск: Вантаж, 2008.- 140 с.
20. Валютное регулирование в системе государственного управления эко-номикой: Учебник / Под общ. Ред. В. Крашенинникова. – М.: ЗАО «Из-дательство «Экономика»«, 2008. – 397с.
21. Валютное регулирование и валютный контроль. - М.: Благовест-В, 2008.- 279с.
22. Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федера-ции. Сборник нормативных актов - М.: Библиотека «Де-юре», 2008.
23. Валютное регулирование в системе государственного управления эко-номикой: Учеб. Пособие / Под ред. В.М. Крашенникова. – М.: Экономи-ка, 2008. – 399с.
24. Валютный рынок и валютное регулирование: Учеб. пособие /Т.Р. Анта-новский, М.Н. Романов, Н.Ф. Горина, Д.М. Крейнес; ]Под ред. Платоно-вой И.Н. - М.: Бек, 2008.- 457с.
25. Ватковский Л.Г. Принципы функционирования коммерческого банка в современных условиях /Л.Г. Ватковский. - М.: Вуз и шк., 2008.- 228 с.
26. Внешнеэкономическая деятельность: международное частное право и российское законодательство: Сб. нормат. документов /[Сост. и авт. вступ. ст. Ерпылева Н.Ю.]. - М.: Манускрипт, 2008.- 888 с.
27. Воронина Г.П., Глисин Ф.Ф. О деловой активности коммерческих бан-ков РФ // Банковское дело. – 2008. - №12.
28. Гриценко Д.И. Особенности становления системы валютного регулиро-вания и валютного контроля в России /Д.И. Гриценко. - М.: ПАИМС, 2008.- 53с.
29. Голанд Ю. Валютное регулирование в период НЭПА /Ю. Голанд; Рос. союз промышленников и предпринимателей. - М., 2008.- 104с.
30. Голубович А.Д., Кулагин М.В., Миримская О.М. Валютные операции в коммерческих банках - М.: Акционерное общество «Менатеп-информ», 2008.
31. Гофман Н.Ф. Основы внешнеэкономической деятельности: [Для вузов] /Н.Ф. Гофман, Г.А. Маховикова. - СПб. и др.: Питер, 2007.- 201 с.
32. Грачев Ю.Н. Внешнеэкономическая деятельность. Организация и тех-ника внешнеторговых операций: Учеб.-практ. пособие /Ю.Н. Грачев. - М.: Интел-синтез, 2007.- 544 с.
33. Дорожков С.П. Организация оперативного обслуживания сферы внеш-неэкономической деятельности: Учеб. пособие /С.П. Дорожков, Н.К. Потоцкий. - М.: РУДН, 2007.- 71 с.
34. Доронин И.Г. Валютный рынок России после финансового кризиса. Проблемы развития // Деньги и кредит. – 2008. - №11.
35. Епифанов М.А. Валютная политика и валютное регулирование в РФ: Актуал. проблемы /М. А. Епифанов. - М.: МАКС Пресс, 2005.- 23 с.
36. Ершов А.Д. Экспортный контроль и нетарифное регулирование ВЭД /А.Д. Ершов, А.И. Роденков, И.Г. Тараторин; С.-Петерб. ин-т внешне-экон. связей, экономики и права, С.-Петерб. им. В.Б. Бобкова фил. Рос. тамож. акад., Об-во «Знание» С.-Петербурга и Ленингр. обл.. - СПб.: СПбИВЭСЭП, 2005.- 279 с.
37. Захаров В.С. Некоторые тенденции развития российских банков // Деньги и кредит. – 2008- №11.
38. Захаров В.С. Проблемы российских коммерческих банков // Деньги и кредит. – 2008. - №1.
39. Зенкин И.В. Валютный контроль в Российской Федерации: Нормат. до-кументы. Коммент. Практика применения /И.В. Зенкин, М.Н. Спирина; Междунар. центр фин.- экон. развития. - М., 2008.- 719с.
40. Исламов Г.Д. Организация валютного контроля над экспортно-импортными операциями в условиях переходной экономики: Автореф. дис. на соиск. степ. канд. экон. наук. – Махачкала, 2007. – 20с.
41. Коган М.Л. Предприятие - клиент банка - М.: АРКАЮР, 2008.
42. Казакова М.А., Круглов А.В. Валютный контроль товарных операций в российских коммерческих банках – СПб.: Издательство СПб УЭФ, 2008. – 127с.
43. Козлов В.В. Развитие валютного контроля коммерческих банков за экс-портно-импортными операциями. – Новосибирск, 2008. – 23с.
44. Козырин А.Н. Валютный контроль внешнеторговой деятельности: Юрид. справ /А.Н. Козырин. - М.: Новый Юрист, 2008.- 158с.
45. Конъюнктура мировых товарных рынков и внешняя торговля России в 2003 году // Вестник Банка России.– 2007. - № 19.
46. Косарев П.П. Валютный контроль за экспортно-импортными опера-циями в период перехода к рыночным отношениям. – М., 2008. – 21с.
47. Костюк М.А. Экономический валютный союз: теория и практика функ-ционирования /М.А. Костюк; Под ред. Валовой Т.Д.; Фин. акад. при Правительстве Рос. Федерации. - М.: ПАИМС, 2001.- 179с.
48. Котелевская И.Ю. Валютный рынок и его роль в проведении валютной политики /И.Ю. Котелевская; Фин. акад. при Правительстве Рос. Феде-рации. - М., 2000.- 77с.
49. Крюков В, Петров Н. Динамика экспорта // Экономист. – 2008. - № 4. - С. 76-86
50. Лебедева М.Е. Валютный контроль и его роль в приостановке утечки капитала и репатриации валютной выручки в РФ – СПб., 2008.
51. Лебедева М.Е. Валютный контроль и его роль в реализации валютной политики государства. – СПб., 2008. – 19с.
52. Лепихова Е.Ф. Государственное регулирование банковской деятельно-сти /Е.Ф. Лепихова. - М.: Высш. шк., 2001.- 95 с.
53. Масленченков Ю.С. Работа банка с корпоративными клиентами: «Проф. учеб.» в качестве учеб. пособия для вузов /Ю.С. Масленченков, Ю.Н. Тронин. - М.: ЮНИТИ, 2003.- 358 с.
54. Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие. - М.: ЮНИТИ, 1998. – 233 с.
55. Мельников В., Мовсесян М. Вопросы валютного регулирования // Экономист. - №3. –1999. – С.21-27
56. Москвин В.А. Предприятие и коммерческий банк: Основы эффектив. взаимодействия /В.А. Москвин. - Пермь, 1998.- 272 с.
57. Мусин Э.Ф. Валютный контроль в Российской Федерации: Автореф. дис. на соиск. степ. канд. экон. наук. – М., 1998. – 22с.
58. Основы таможенного дела. Вып.4. Контроль таможенной стоимости. Валютный контроль. Таможенные платежи: Курс лекций. – Н.Новгород, 2000. – 34с.
59. Парамонова Т.В. Проблемы развития банковской системы РФ // Деньги и кредит. – 1999. - №7.
60. Платонова И.Н. Валютное регулирование в современной мировой эко-номике /И.Н. Платонова; Фин. акад. при Правительстве Рос. Федерации. Каф. мировой экономики и междунар. валют.-кредит. отношений. - М., 2008.- 256 с.
61. Потемкин А.И. Валютный рынок и его организация // Финансы в Си-бири. – 2008. - №5 - С.19-22
62. Пронин А.Ю. Особенности валютного контроля в таможенных правоот-ношениях. – М., 2002. – 23с.
63. Пузакова Е.П. Внешнеэкономическая деятельность торгово-посреднического предприятия /Е.П. Пузакова, О.В. Бодягин. - М.: При-ор, 1997.- 303 с.
64. Самарян Г.И. Валютный контроль и вывоз капитала: контекст коммер-ческого банка: Автореф. дис. на соиск. степ. канд. экон. наук. – СПб., 2008. – 16с.
65. Саркисян А.А. Банковские инструменты защиты от рисков в экспортно-импортных операциях /А.А. Саркисян. - Новосибирск, 2008.- 79 с.
66. Селивановский А.С. Валютные операции по экспорту и импорту // Бух-галтерский учет. – 2001. - №5. – С.61-66
67. Сибиряков А.И. Коммерческий банк сегодня /А.И. Сибиряков. - М.: Консалтбанкир, 2002.- 141 с.
68. Симионов Ю.Ф. Валютные отношения: Учеб. пособие для вузов /Ю.Ф. Симионов, Б.П. Носко. - Ростов н/Д: Феникс, 2001.- 314 с.
69. Смирнов В.В. Экспортно-импортные операции в международном биз-несе: Правила «Инкотермс-90», условия договора, риски и пер. их на страховщика /В.В. Смирнов. - М.: Буквица, 1997.- 224 с.
70. Спартак А.Н. Проблемы развития экспорта и формирования междуна-родной специализации России в переходный период. // Внешнеэконо-мический бюллетень. - № 11. – 2002. - С.33-37
71. Справочник по валютным операциям коммерческого банка. - МЧ. 2. - 2003. - 384 с.
72. Сухушина Г.В. Организация маркетинга коммерческого банка /Г.В. Су-хушина. - Пермь: Звезда, 1999.- 207 с.
73. Тосунян Г.А. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник /Г.А. Тосунян; Под общ. ред. Топорнина Б.Н.; Ин-т государст-ва и права РАН. - М.: Юристъ, 2002.- 446 с.
74. Ульянова Н.В. Экспортно-импортные операции: учет и налогообложе-ние /Н.В. Ульянова. - М.: Главбух, 2000.- 191 с.
75. Федорков Д.А. Таможенный валютный контроль за экспортно-импортными операциями в Российской Федерации: Автореф. дис. на соиск. степ. канд. экон. наук. – М., 2002. – 22с.
76. Федосеев К.А. Валютный контроль за экспортно-импортными опера-циями в уполномоченном коммерческом банке России: Автореф. дис. на соиск. степ. канд. экон. наук. – М., 2008. – 24с.
77. Хаменушко И.В. Валютный контроль в Российской Федерации: Учеб. пособие /И.В. Хаменушко. - М.: ИД ФБК-Пресс, 2001.- 480с.
78. Черкасов В.Е., Плотицына Л.А. Банковские операции: маркетинг, ана-лиз, расчеты: Учебно-практическое пособие – М.: Метаинформ, 2008. – 317с.
79. Шалаев С.М. Контроль нам будет только сниться // Финансовая Рос-сия.- 2000. - №7. - 24.02-01.03.2000 - С.4-15
80. Шалашов В.П. Валютные расчеты в Российской Федерации (при экс-портно-импортных операциях). – М.: ЗАО «Бизнес-школа «Интел-синтез», 2008. – 145с.
81. Шмырева А.И., Пяткова Ю.Г. Валютный контроль коммерческих бан-ков за экспортно-импортными операциями: Учебное пособие. – Новоси-бирск: НГАЭиУ, 2008. – 60с.
82. Шмырева А.И. Международные валютно-кредитные отношения: учеб. пособие для вузов / Шмырева А.И., Колесников В.И., Климов А.Ю. – СПб.: Питер, 2002. – 266с.
83. Щеголева Н. Г. Развитие российского валютного рынка на современном этапе // Финансы и кредит. - 2002. - N 2. - С. 18-24
84. Эффективность экспортно-импортных операций: Материалы науч.-практ. семинара, 23-25 нояб. 2000 г. /[Редкол.: Агеева Н.Г. и др.]. - Кур-ган: Курган. гос. ун-т, 2001.- 102 с.