Анализ денежных потоков

• Номер работы:
  130454
• Раздел:
  Все работы   →   Курсовые проекты - сложные   →   Финансовый менеджмент, финансовая математика
• Год подготовки:
  15.09.2009
• Объем работы:
  38 стр.
• Содержание:
  Содержание 2
  Введение 3
  1. Теоретические основы анализа денежных потоков 5
  1.1. Понятие и сущность денежных потоков 5
  1.2. Классификация денежных потоков предприятия 10
  1.3. Методы анализа денежных потоков 13
  2. Анализ денежных потоков предприятия на примере ООО «А-Элита» 18
  2.1. Общая характеристика предприятия ООО «А-Элита» 18
  2.2. Факторный анализ денежных потоков 23
  3. Совершенствование управления денежными потоками 29
  Заключение 36
  Список использованной литературы 38
  
  
• Выдержка из работы:
  Эффективное управление денежными потоками решает три задачи: управление доходностью, рационирование денежных ресурсов (бюджетирование), анализ ликвидности (соотнесение поступлений и платежей во времени – преодоление кассовых разрывов) – является квинтэссенцией финансового менеджмента и предполагает достичь следующего:
  - возможности выплаты всех денежных средств расчетного периода через полный и достоверный учет доходов и расходов по целевому назначению с учетом полного и достоверного анализа прошлых и будущих периодов платежей и финансовых рисков предприятия;
  - контроля ликвидности предприятия и управление временно свободными денежными средствами;
  - налоговое планирование.
  Со второго квартала 1996 года в российской бухгалтерской отчетности появилась специальная форма для составления Отчета о движении денежных средств. К сожалению, ее формат не соответствует западным стандартам, и не способствует раскрытию подлинных причин притока и оттока денежных средств.