Три задачи

• Номер работы:
  652723
• Раздел:
  Все работы   →   Решенные задачи   →   Бухгалтерский учет и отчетность
• Год добавления:
  01.12.2020 г.
• Объем работы:
  5 стр.
• Содержание:
  Задача 1
  Входящий остаток по счету 30102 составил 6 млрд 700 млн руб.
  Выполнены следующие операции:
  1) выдана сумма кредита на 20 дней коммерческому клиенту на расчетный счет, открытый в другом коммерческом банке — 800 млн руб.;
  2) создан резерв по выданному кредиту в размере 1% от суммы долга — 8 млн руб.;
  3) выдан кредит клиенту — индивидуальному предпринимателю — физическому лицу на 35 дней — 60 млн руб.;
  4) создан резерв по указанному кредиту в размере 25% от суммы долга — 1 млн 200 тыс. руб.;
  5) на корреспондентский счет банка зачислена сумма в погашение просроченного межбанковского кредита, выданного другому российскому коммерческому банку, — 1 млрд руб.;
  6) на корреспондентский счет банка зачислена сумма просроченных процентов по указанному межбанковскому кредиту — 4 млн 325 тыс. руб.;
  7) на корреспондентский счет банка зачислены денежные средства для открытия депозита коммерческому клиенту на срок 60 дней — 2 млрд 500 млн руб.;
  8) выдан аванс филиалу банка, расположенному на территории Российской Федерации, в сумме 3 млрд руб.;
  9) Банк Российской Федерации предоставил коммерческому банку кредит на срок 10 дней в сумме 1 млрд руб.
  Определите исходящий остаток по счету 30102.
  
  Решение
  Составим корреспонденцию счетов в журнале хозяйственных операций банка:
  ………………………….
  
  
  
  Задача 2
  Выполнены следующие операции:
  1) банк выдал денежную наличность коммерческому клиенту на оплату труда в сумме 1500 тыс. руб.;
  2) из кассы банка выдана сумма на командировочные расходы сотруднику банка — 30 тыс. руб.;
  3) на основании расходного кассового ордера сдана наличность на пополнение корреспондентского счета — 1 млрд руб.;
  4) по поручению коммерческого клиента произведен платеж через расчетную сеть Банка России в другой коммерческий банк в сумме 23 млн руб.;
  5) в кассу банка зачислена выручка, поступившая от коммерческого клиента в сумме 15 млн руб.;
  6) банк перечислил платеж по поручению вкладчика — физического лица с депозитного счета «до востребования» — 8 тыс. руб.
  7) выдана сумма наличных через банкомат вкладчику — физическому лицу — 19 тыс. руб.
  8) на корреспондентский счет банка зачислена сумма, не подтвержденная платежными документами, — 450 тыс. руб.;
  9) с аккредитивного счета, открытого в банке, произведен платеж коммерческому клиенту в сумме 200 млн руб.
  Задание:
  1. Определите исходящие остатки по счетам:
  - 30102, если входящий остаток по счету составил 25 млрд руб.;
  - 20202, если входящий остаток по счету составил 2700 млн руб.
  2. По каждой операции составьте бухгалтерскую проводку на уровне балансовых счетов с указанием суммы операции.
  3. После этого разнесите суммы по счетам 20202 и 30102, выполните расчет исходящих остатков.
  
  Решение
  .....................................
  Задача 3
  Выполнены следующие операции:
  1) на корреспондентский счет «Ностро» зачислена сумма в покрытие аккредитива, предназначенного для расчетов с российским коммерческим клиентом-экспортером, — 400 тыс. долларов США;
  2) направлена поврежденная купюра в 100 долларов США в иностранный банк;
  3) коммерческий клиент произвел платеж с текущего валютного счета иностранному поставщику на основании контракта — 300 тыс. долларов США;
  4) кассой обменного пункта выявлена недостача валютных средств — 200 долларов США, виновное лицо определено;
  5) иностранному гражданину зачислена сумма кредита, выданного банком до 30 дней на счет по вкладу — 10 тыс. долларов США;
  6) из кассы банка выдана сумма наличности на командировочные расходы сотруднику коммерческого клиента-резидента — 1200 долларов США;
  7) банк инкассировал валютную выручку обменного пункта, находящегося в другом городе, — 25 тыс. долларов США;
  8) коммерческий клиент перечислил платеж за таможенный сбор — 150 долларов США;
  9) на корреспондентский счет «Ностро» зачислена сумма в оплату процентов по межбанковскому кредиту, выданному ранее иностранному банку на срок 200 дней, в сумме 11 тыс. долларов США.
  
  Задание:
  Определите исходящий остаток на корреспондентском счете «Ностро», открытом в иностранном банке, если входящий остаток составляет 1700 тыс. долларов США.
  
  Решение
  …………………………………
  
  
• Выдержка из работы:
  Некоторые тезисы из работы по теме Три задачи
  Задача 1
  Входящий остаток по счету 30102 составил 6 млрд 700 млн руб.
  Выполнены следующие операции:
  1) выдана сумма кредита на 20 дней коммерческому клиенту на расчетный счет, открытый в другом коммерческом банке — 800 млн руб.;
  2) создан резерв по выданному кредиту в размере 1% от суммы долга — 8 млн руб.;
  3) выдан кредит клиенту — индивидуальному предпринимателю — физическому лицу на 35 дней — 60 млн руб.;
  4) создан резерв по указанному кредиту в размере 25% от суммы долга — 1 млн 200 тыс. руб.;
  5) на корреспондентский счет банка зачислена сумма в погашение просроченного межбанковского кредита, выданного другому российскому коммерческому банку, — 1 млрд руб.;
  6) на корреспондентский счет банка зачислена сумма просроченных процентов по указанному межбанковскому кредиту — 4 млн 325 тыс. руб.;
  7) на корреспондентский счет банка зачислены денежные средства для открытия депозита коммерческому клиенту на срок 60 дней — 2 млрд 500 млн руб.;
  8) выдан аванс филиалу банка, расположенному на территории Российской Федерации, в сумме 3 млрд руб.;
  9) Банк Российской Федерации предоставил коммерческому банку кредит на срок 10 дней в сумме 1 млрд руб.
  Определите исходящий остаток по счету 30102.
  
  Решение
  Составим корреспонденцию счетов в журнале хозяйственных операций банка:
  ………………………….
  
  
  
  Задача 2
  Выполнены следующие операции:
  1) банк выдал денежную наличность коммерческому клиенту на оплату труда в сумме 1500 тыс. руб.;
  2) из кассы банка выдана сумма на командировочные расходы сотруднику банка — 30 тыс. руб.;
  3) на основании расходного кассового ордера сдана наличность на пополнение корреспондентского счета — 1 млрд руб.;
  4) по поручению коммерческого клиента произведен платеж через расчетную сеть Банка России в другой коммерческий банк в сумме 23 млн руб.;
  5) в кассу банка зачислена выручка, поступившая от коммерческого клиента в сумме 15 млн руб.;
  6) банк перечислил платеж по поручению вкладчика — физического лица с депозитного счета «до востребования» — 8 тыс. руб.
  7) выдана сумма наличных через банкомат вкладчику — физическому лицу — 19 тыс. руб.
  8) на корреспондентский счет банка зачислена сумма, не подтвержденная платежными документами, — 450 тыс. руб.;
  9) с аккредитивного счета, открытого в банке, произведен платеж коммерческому клиенту в сумме 200 млн руб.
  Задание:
  1. Определите исходящие остатки по счетам:
  - 30102, если входящий остаток по счету составил 25 млрд руб.;
  - 20202, если входящий остаток по счету составил 2700 млн руб.
  2. По каждой операции составьте бухгалтерскую проводку на уровне балансовых счетов с указанием суммы операции.
  3. После этого разнесите суммы по счетам 20202 и 30102, выполните расчет исходящих остатков.
  
  Решение
  .....................................
  Задача 3
  Выполнены следующие операции:
  1) на корреспондентский счет «Ностро» зачислена сумма в покрытие аккредитива, предназначенного для расчетов с российским коммерческим клиентом-экспортером, — 400 тыс. долларов США;
  2) направлена поврежденная купюра в 100 долларов США в иностранный банк;
  3) коммерческий клиент произвел платеж с текущего валютного счета иностранному поставщику на основании контракта — 300 тыс. долларов США;
  4) кассой обменного пункта выявлена недостача валютных средств — 200 долларов США, виновное лицо определено;
  5) иностранному гражданину зачислена сумма кредита, выданного банком до 30 дней на счет по вкладу — 10 тыс. долларов США;
  6) из кассы банка выдана сумма наличности на командировочные расходы сотруднику коммерческого клиента-резидента — 1200 долларов США;
  7) банк инкассировал валютную выручку обменного пункта, находящегося в другом городе, — 25 тыс. долларов США;
  8) коммерческий клиент перечислил платеж за таможенный сбор — 150 долларов США;
  9) на корреспондентский счет «Ностро» зачислена сумма в оплату процентов по межбанковскому кредиту, выданному ранее иностранному банку на срок 200 дней, в сумме 11 тыс. долларов США.
  
  Задание:
  Определите исходящий остаток на корреспондентском счете «Ностро», открытом в иностранном банке, если входящий остаток составляет 1700 тыс. долларов США.
  
  Решение
  …………………………………