Задачи на тему: налог на прибыль

• Номер работы:
  536830
• Раздел:
  Все работы   →   Решенные задачи   →   Налогообложение и налоги. (Фискальная политика)
• Год добавления:
  06.02.2019 г.
• Объем работы:
  3 стр.
• Содержание:
  Задачи
• Выдержка из работы:
  Некоторые тезисы из работы по теме Задачи на тему: налог на прибыль
  Задания по дисциплине
  «Формирование бухгалтерской информации для оптимизации налогооблагаемых показателей»
  
  1. Определите сумму налога на прибыль за первый квартал 2019 года, если:
  
  1) Организацией получена выручка от реализации покупных товаров – 400т.р., в т.ч. НДС 20%.
  2) Стоимость приобретенных товаров – 200т.р., в т. ч. НДС 20%
  3) Пеня, полученная по хозяйственному договору на сумму 40т.р.
  4) Положительная курсовая разница от переоценки валюты. 80т.р.
  5) Расходы на транспортировку продукции – 30т.р.
  6) Стоимость безвозмездно переданного в другую организацию комплекта мебели- 20т.р.
  7) Расходы на приобретенное торговое оборудование – 30т.р.
  8) В последнем отчетном периоде 2018 года авансом по налогу на прибыль было начислено– 10т.р.
  Необходимо сформировать налогооблагаемый показатель, отразить его в бухгалтерском учете и определить сумму налога на прибыль организации, подлежащую уплате в бюджет.
  
  Решение
  
  ……………………………………………….
  
  2. В организации за год были осуществлены следующие операции:
  1) Выручка от реализации продукции – 2 500 000 руб., в том числе НДС 18%.
  2) Доход от сдачи имущества в аренду – 500 000 руб., в т.ч. НДС 18%
  3) Получено безвозмездно имущество от юридического лица, который владеет более чем 50% капитала организации – 300 000 руб.
  4) Приобретены материалы на сумму 200 000 руб., в т.ч. НДС 18%
  5) В марте оплачены расходы на повышение квалификации бухгалтера:
  суточные за три дня – 600 руб., найма жилого помещения – 5900 руб., в т.ч. НДС 18%, оплата обучения – 9000 руб., в том числе НДС 18%.
  6) Приобретены запчасти на сумму 280 000 руб. без НДС
  7) заработная плата рабочих составила 430 000 руб.
  8) Приобретено основное средство за 800 000 руб., без НДС, СПИ – 10 лет, линейный метод начисления амортизации, приобретено в марте.
  9) Получен кредит на 2 месяца под 16% годовых на сумму 350 000 руб., ставка рефинансирования ЦБ РФ 8%.
  10) начислены дивиденды работникам – 30 000 руб.
  11) представительские расходы составили 40 000 руб.
  12) Авансовые платежи за год – 25 000 руб.
  Необходимо сформировать налогооблагаемый показатель, отразить его в бухгалтерском учете и определить сумму налога на прибыль организации, подлежащую уплате в бюджет.
  Решение
  
  …………………………………………………………..