Выдержка из работы:
Некоторые тезисы из работы по теме Задача по дисциплине: ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И БЮДЖЕТИРОВАНИЕ
Исходные данные
При решении задач используются следующие обозначения:
r – 21
b - 3
d - 16
l – 5
Таблица 1
Исходные данные для составления бюджетов
Показатели апрель май июнь июль Август
Прогноз продаж в штуках 20,000* r =20,0*21= 420 50,000 30,000 25,000 15,000
Цена продаж 10,00
Ожидаемые денежные поступления, $ Месяц продаж Следующий месяц Потери
70% 25%+l= 25%+5=30% 5%+l= 5+5=10%
Дебиторская задолженность за март, $ 36,000
Остаток товара на 31 марта, штук 4,000*r=
4,000*21= 84
Планируемый остаток товара от продаж следующего месяца 20%
Количество материала на единицу продукции, кг 5+l= 5+5=10
Планируемый конечный остаток сырья от потребности следующего месяца 10 %
Начальный запас материала, кг 13
Стоимость материала, $ за кг 0,4
Счета к оплате на 31 марта, $ 12,000
Выплачиваемые деньги за товар
в месяц продажи
в следующий месяц
50 %
50%
Затраты труда на производство 1 ед. продукции, час. 0,5
Количество гарантированных часов в неделю 40
Стоимость одного часа работы, $ 10+l=
10+5=15
Количество гарантированных
рабочих часов в месяц 1500
Стоимость одного сверхурочного часа, $ 10
Производственные накладные расходы на ед. товара, $ l=5
Постоянные накладные расходы в месяц, $ 50,000
включая амортизацию производственного оборудования, $ 20,000
Переменные административные и коммерческие расходы на единицу продукции, $ 0.50
Постоянные административные и коммерческие расходы на единицу продукции, $ 70
Амортизация, включенная в постоянные расходы, $ 10
Местный коммерческий банк предоставляет кредит на условиях не более 75 $ в квартал
Годовая ставка процента за кредит (проценты выплачиваются в момент возвращения основной части долга), % 16
Размер дивидендов (выплачиваются в апреле), $ 49
Компания планирует закупку оборудования со следующим графиком денежных выплат, $ май 143,7
июнь 48,3
На 1 апреля баланс денежных средств составил, $ 40+l= 40+5=45
Компания должна поддерживать баланс денежных средств не ниже, $ 30
Задание 1
Используя исходные данные составить бюджет продаж с графиком получения денег (для второго квартала, срок окончания 30 июня).
……………………
Задание 2
Используя исходные данные составить бюджет производства (для второго квартала, срок окончания 30 июня).
…………………….
Задание 3
Используя исходные данные составить бюджет приобретения материалов (с графиком выплаты денег)
……………………………………..
Задание 4
Используя исходные данные составить бюджет прямых затрат на оплату труда
……………………………………
Задание 5
Используя исходные данные составить бюджет коммерческих и управленческих расходов, бюджет денежных средств
Бюджет накладных расходов
апрель май июнь Всего за 2 квартал
Количество продаж, штук 346 46 29 421
Норматив переменных накладных расходов на ед.продукции, $ 5 5 5
Сумма переменных накладных расходов, $ 346*5= 1730 46*5=
230 29*5=
145 1730+230+145=
2105
Сумма постоянных накладных расходов, $ 50 50 50 50*3=
150
в том числе амортизация 20 20 20 20*3=
60
Всего накладных расходов, $ 1730+50=
1780 230+50=
280 145+50=
195 1780+280+195=
2255
в том числе погашаемых 1780-20=
1760 280-20= 260 195-20=
175 1760+260+175=
2195
………………………………….