Задачи по налогообложению малого бизнеса.

• Номер работы:
  440191
• Раздел:
  Все работы   →   Решенные задачи   →   Налогообложение и налоги. (Фискальная политика)
• Год добавления:
  22.03.2017 г.
• Объем работы:
  9 стр.
• Содержание:
  Задача 1
  
  Организация занимается предоставлением фотоуслуг. Для целей налогообложения применяется кассовый метод.
  Исчислите сумму налога от фактической прибыли исходя из следующих данных бухгалтерского учета:
  • объем предоставленных услуг — 1650 тыс. руб., оплачено 1600 тыс. руб.
  • начислены и уплачены штрафные санкции за нарушение срока выполнения услуг — 12 тыс. руб.;
  • кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности — 25 тыс. руб.;
  • сумма налога на добавленную стоимость, уплаченная в бюджет 117 тыс. руб.;
  • дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности - 45 тыс. руб.;
  • себестоимость оплаченных услуг 1250 тыс. руб., из них:
  — расходы на рекламу — 25 тыс. руб. при нормативе — 20 тыс. руб.,
  — командировочные расходы — 17 тыс. руб., в том числе сверхнормативные — 5 тыс. руб.,
  — представительские расходы — 30 тыс. руб.,
  — расходы на оплату труда — 350 тыс. руб.
  
  
  
  Решение
  
  …………………………………………………………………
  
  Задача 2.
  На балансе ООО «Агрос» на начало текущего налогового периода числится амортизируемое имущество остаточной стоимостью 1540 тыс. руб. По данному имуществу ежемесячно для целей бухгалтерского учета начисляется амортизация в сумме 22 тыс. руб. Движение амортизируемого имущества характеризуется следующими данными:
  25 августа организация получила в безвозмездное пользование оборудование первоначальной стоимостью 220 тыс. руб. со сроком полезного использования 10 лет, которое ввела в эксплуатацию 10 сентября;
  20 сентября передано в аренду транспортное средство остаточной стоимостью 50 тыс. руб., норма амортизации 0,83%.
  Организация применяет линейный метод начисления амортизации.
  Рассчитайте сумму налога, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период, исходя из ставки налога, установленной в вашем регионе.
  
  Решение
  ………………………………..
  
  Задача 3.
  Туристическая фирма «Даль-Тур» занимается организацией отдыха.
  Исходя из следующих данных бухгалтерского учета определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет;
  ? за налоговый период организация реализовала туристических путевок на сумму 1800 тыс. руб. (в том числе НДС - 18%);
  ? стоимость приобретения реализованных туристических путевок - 1380 тыс. руб.;
  ? реализовано санаторно-курортных путевок на сумму 600 тыс. руб.;
  ? оплачена аренда помещения офиса — 30 тыс. руб.;
  ? оплачены коммунальные услуги — 45 тыс. руб.;
  ? сумма начисленных налогов за налоговый период — 240 тыс. руб.;
  ? приобретено и введено в эксплуатацию транспорт-нос средство на сумму 180 тыс. руб. (с учетом НДС — 18%), оплачено поставщику — 90%;
  ? оплачены транспортные услуги сторонней организации по доставке туристических групп к месту назначения на территории Российской Федерации - 250 тыс. руб.;
  ? оплачены транспортные услуги сторонней организации по доставке туристических групп к месту назначения на территорию Украины - 180 тыс. руб.;
  ? приобретены и оплачены товарно-материальные ценности, отпущенные для хозяйственных нужд,— 35 тыс. руб.;
  ? получена предоплата за туристические путевки на следующий налоговый период - 220 тыс. руб.;
  ? получена сумма штрафа за нарушение договорных обязательств по налогооблагаемой операции в размере 25 тыс. руб.
  
  Решение
  
  ………………………………
  
  Задача 4.
  Определите сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет при ввозе на таможенную территорию России алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта 32% в количестве 1 тыс.л, если:
  таможенная стоимость товара - 80 тыс. руб.,
  таможенная пошлина – 24 тыс.руб.,
  таможенный сбор за хранение товара — 15 тыс. руб.
  
  Решение
  ……………………
  
  
• Выдержка из работы:
  Некоторые тезисы из работы по теме Задачи по налогообложению малого бизнеса.
  Задача 1
  
  Организация занимается предоставлением фотоуслуг. Для целей налогообложения применяется кассовый метод.
  Исчислите сумму налога от фактической прибыли исходя из следующих данных бухгалтерского учета:
  • объем предоставленных услуг — 1650 тыс. руб., оплачено 1600 тыс. руб.
  • начислены и уплачены штрафные санкции за нарушение срока выполнения услуг — 12 тыс. руб.;
  • кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности — 25 тыс. руб.;
  • сумма налога на добавленную стоимость, уплаченная в бюджет 117 тыс. руб.;
  • дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности - 45 тыс. руб.;
  • себестоимость оплаченных услуг 1250 тыс. руб., из них:
  — расходы на рекламу — 25 тыс. руб. при нормативе — 20 тыс. руб.,
  — командировочные расходы — 17 тыс. руб., в том числе сверхнормативные — 5 тыс. руб.,
  — представительские расходы — 30 тыс. руб.,
  — расходы на оплату труда — 350 тыс. руб.
  
  
  
  Решение
  
  …………………………………………………………………
  
  Задача 2.
  На балансе ООО «Агрос» на начало текущего налогового периода числится амортизируемое имущество остаточной стоимостью 1540 тыс. руб. По данному имуществу ежемесячно для целей бухгалтерского учета начисляется амортизация в сумме 22 тыс. руб. Движение амортизируемого имущества характеризуется следующими данными:
  25 августа организация получила в безвозмездное пользование оборудование первоначальной стоимостью 220 тыс. руб. со сроком полезного использования 10 лет, которое ввела в эксплуатацию 10 сентября;
  20 сентября передано в аренду транспортное средство остаточной стоимостью 50 тыс. руб., норма амортизации 0,83%.
  Организация применяет линейный метод начисления амортизации.
  Рассчитайте сумму налога, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период, исходя из ставки налога, установленной в вашем регионе.
  
  Решение
  ………………………………..
  
  Задача 3.
  Туристическая фирма «Даль-Тур» занимается организацией отдыха.
  Исходя из следующих данных бухгалтерского учета определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет;
  ? за налоговый период организация реализовала туристических путевок на сумму 1800 тыс. руб. (в том числе НДС - 18%);
  ? стоимость приобретения реализованных туристических путевок - 1380 тыс. руб.;
  ? реализовано санаторно-курортных путевок на сумму 600 тыс. руб.;
  ? оплачена аренда помещения офиса — 30 тыс. руб.;
  ? оплачены коммунальные услуги — 45 тыс. руб.;
  ? сумма начисленных налогов за налоговый период — 240 тыс. руб.;
  ? приобретено и введено в эксплуатацию транспорт-нос средство на сумму 180 тыс. руб. (с учетом НДС — 18%), оплачено поставщику — 90%;
  ? оплачены транспортные услуги сторонней организации по доставке туристических групп к месту назначения на территории Российской Федерации - 250 тыс. руб.;
  ? оплачены транспортные услуги сторонней организации по доставке туристических групп к месту назначения на территорию Украины - 180 тыс. руб.;
  ? приобретены и оплачены товарно-материальные ценности, отпущенные для хозяйственных нужд,— 35 тыс. руб.;
  ? получена предоплата за туристические путевки на следующий налоговый период - 220 тыс. руб.;
  ? получена сумма штрафа за нарушение договорных обязательств по налогооблагаемой операции в размере 25 тыс. руб.
  
  Решение
  
  ………………………………
  
  Задача 4.
  Определите сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет при ввозе на таможенную территорию России алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта 32% в количестве 1 тыс.л, если:
  таможенная стоимость товара - 80 тыс. руб.,
  таможенная пошлина – 24 тыс.руб.,
  таможенный сбор за хранение товара — 15 тыс. руб.
  
  Решение
  ……………………